Résidence Service et Plan Épargne Retraite : le Duo Gagnant

1. Le LMNP en résidence service neuve : revenus locatifs sécurisés et fiscalité optimisée

Une résidence service regroupe des logements meublés assortis de prestations (accueil, ménage, restauration). On distingue notamment les résidences étudiantes, seniors, de tourisme et d'affaires. Ces logements sont gérés par un exploitant professionnel qui signe généralement un bail commercial avec l'investisseur.

Le statut LMNP, quels avantages ?

Amortissement comptable du bien et du mobilier, qui permet de réduire le bénéfice imposable.
Récupération de la TVA (20%) sous conditions lorsque l'achat est réalisé en neuf et que la location est assurée par un exploitant.
Revenus imposés comme des BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux) et non comme revenus fonciers, souvent plus favorables.

Concrètement, l'investisseur perçoit des revenus réguliers, souvent garantis par le bail, tout en limitant l'imposition grâce aux mécanismes comptables du LMNP.

2. Le Plan Épargne Retraite : défiscaliser maintenant, préparer la retraite demain

Le PER, créé par la loi PACTE, est un produit d'épargne long terme permettant de préparer la retraite tout en bénéficiant d'avantages fiscaux. Les versements volontaires sont déductibles du revenu imposable sous plafonds, et les capitaux peuvent être récupérés sous forme de rente ou de capital à la sortie.

Atouts fiscaux du PER

Déduction immédiate des versements du revenu imposable : économie d'impôt directe.
Souplesse à la sortie avec possibilité de sortie en capital ou en rente.
Allocation diversifiée : fonds euros pour la sécurité, unités de compte pour dynamiser la performance.

Le PER est particulièrement pertinent pour les contribuables fortement imposés qui cherchent à réduire leur impôt dès aujourd'hui tout en capitalisant pour l'avenir.

3. Pourquoi les combiner ? La complémentarité gagnante

Associer LMNP et PER crée une synergie puissante : le LMNP génère des revenus complémentaires peu imposés, tandis que le PER permet de défiscaliser immédiatement. Les loyers perçus en LMNP peuvent financer des versements réguliers sur un PER, optimisant ainsi la fiscalité immédiate et la préparation de la retraite.

Exemple chiffré

Un investisseur imposé à 30% perçoit 8 000 € de loyers annuels quasi exonérés grâce à l'amortissement LMNP. S'il place ces 8 000 € sur son PER, il réduit son revenu imposable de 8 000 €, soit une économie d'impôt d'environ 2 400 €. Bénéfices : revenus sécurisés, impôts réduits, épargne retraite constituée.

Au-delà de la fiscalité, la combinaison offre une diversification entre actif tangible (immobilier) et supports financiers, améliorant la résilience du patrimoine.

4. Se faire accompagner par un cabinet de gestion de patrimoine

Mettre en place une stratégie LMNP + PER nécessite une analyse personnalisée : choix du programme LMNP (emplacement, exploitant), calcul de la rentabilité nette, optimisation des amortissements et définition du niveau de versements PER adaptés à la tranche marginale d'imposition.

Une étude complète de votre situation fiscale et patrimoniale.
La sélection de programmes LMNP neufs à potentiel et d'exploitants fiables.
La mise en place d'un PER adapté (profil de risque, répartition d'actifs).
Un suivi annuel pour réajuster la stratégie en fonction des changements de situation.

Conclusion

Le LMNP en résidence service neuve et le Plan Épargne Retraite constituent, ensemble, une stratégie robuste pour réduire votre imposition, sécuriser des revenus complémentaires et préparer la retraite. En combinant l'efficacité fiscale du LMNP et la capacité d'épargne défiscalisante du PER, vous bâtissez un patrimoine diversifié et pérenne.

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